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作者简介：穆明星,全民东家董事长兼总裁,博华太平洋中国区总裁,现任职海捞电商总裁,负责集团公司战略制定,市场运营,上市融资板块。
摘要：随着经济全球化形势的蓬勃发展,当今传统金融业的经营方式更加国际化,产品和业务更多地面向全球,传统金融业所面临的风险也日益趋向复杂化和多样化。与此同时,当今社会存在的金融业逐步开放以及市场竞争日益激烈的趋势,也迫使传统金融业更多地涉足到风险颇高的金融领域中。然而目前传统金融业为了增加竞争力一味追求规模扩张和效益扩大,渐渐忽视传统金融业的风险管理的重要性,片面的追求经营成果的取得而没有考虑风险成本的存在,这种行为给传统金融业埋下了无尽的风险隐患。因此,对传统金融业风险管理问题进行充分和深入的研究,从而加强我国传统金融业风险管理能力和提高风险管理水平,已成为当前我国在金融领域中函待解决的重大问题。
关键词:传统金融业;风险管理;问题研究
1、前言
风险管理是传统金融业各项管理体系中一项复杂的系统的工程,为了达到有效规避风险和控制风险的目的,银行机构不仅需要采用先进的风险管理技术和工具,同时需要从文化、结构、制度、体系等多个方面着手,树立银行的风险管理文化,完善银行的公司治理结构,健全银行的内部控制制度,构建全面的风险管理体系,将风险管理这一概念全面贯穿到传统金融业各项业务和每个管理环节中,从而保证有效控制银行潜在的风险,全面提高银行风险管理能力。因此,本文以传统金融业风险管理体系为研究对象,采用与银行风险管理密切相关的技术因素和制度因素并重的方法,对我国传统金融业风险的表现形式、特征及成因做了研究和分析,并从风险管理的文化、制度、体系等方面提出银行风险管理的宏观对策,同时对银行涉及的信用风险、利率风险和流动性风险等各种具体风险形式进行了深入研究,从微观的角度对现代传统金融业风险管理体系提出了政策建议。
2、传统金融业风险的定义及类型
2.1风险的定义
风险一词经常出现在人们的日常生活中,我们并不会对它感到陌生,但是人们对风险概念的界定却是十分模糊的,因此在学术界中存在许多种对风险的定义。到目前为止,依然没有一个达成共识的统一的定义来描述风险这一概念,国内外学者都是从各自的研究角度出发对风险进行不同方向的定义和描绘。美国的经济学家奈特是芝加哥学的派创始人,他在其1921年出版的《风险、不确定性及利润》一书中对风险与不确定性的关系做了较为全面地分析。奈特认为:风险是从事后角度来看的由于不确定性因素而造成的损失。哲瑞·罗森布罗姆在其所著的《对风险管理的案例研究》一书中对风险做了如下定义:风险就是损失的不确定性。国内的经济学家也对风险的定义做了各种描述,其中主要有:风险是指可预测的不确定性;风险是指出现损失的可能性;风险是指对发生某一经济损失的不确定性;风险是指损失出现的机会或概率。虽然每种定义的表述不尽相同,但都从不同程度为我们揭示了风险与不确定性之间关系。
2.2风险的类型
银行由于其涉及业务的本质决定了它不仅需要承担风险,同时也需要经营各种形式的风险。经济学家们从不同的角度将这些风险划分为许多种不同的类型。在此,我们仅将几种具有代表性的风险类型举例列出:
1)流动性风险,是指银行因不能及时支付负债或履行应尽义务而产生的风险。从本质上说,流动性风险属于一种结构性风险,它不会直接引发经济损失或带来资产价值减值的不良后果。但是,弱流动性依然会带来极大的危害,我们不应低估,相反应引起足够的重视。弱流动性首先带来的问题是会让存款人怀疑银行是否有足够的偿款能力,因为无论损失是实际的或潜在的都是由银行来承担的,这会使得存款人对银行偿款能力没有信心。
2)信用风险,是指借款人或借款单位因各种因素的影响未能及时偿还债务或银行贷款,或者未能偿还足额的债务或银行贷款而发生的违约行为。违约行为发生时,债权人或银行会因为未能按期得到足额债务偿还而遭受未预期到的财务损失。信用风险在现代银行界中是非常常见的,尤其在经济萧条期间或是萧条期刚过期间最容易发生。
3)利率风险,是指由于市场利率变动引起的实际收益与预期收益产生偏差或者实际成本与预期成本相背离的风险存在。为了能够切实了解有关利率风险及其带来的危害,我们先来看一下20世纪80年代美国储蓄信贷协会发生的危机案件,这家机构想通过实施20年期短期存款利率固定不变的措施来吸收大量资金,但随着当时经济通货膨胀的日益严重,这一举措最终由于利率保持不变而引发了一场金融灾难;还有一个例子是关于米兰银行的,该银行在1989年遭受了高达1. 16亿英镑的损失,起因是错误地变更利率而导致如此巨大的损失。
4)价格风险,是指由于市场价格变动,尤其以汇率变动和股价变动为主,从而造成的债务和资产价值等获得收益或经受损失的风险。1995年2月,英国中央银行宣布,英国老牌贵族商业投资银行一巴林银行由于经营失败而倒闭关门。这一消息一经传出,立即引起了对亚洲、欧洲和美洲地区的各大金融机构的一连串强烈的波动和冲击。巴林银行的倒闭使得人们更加担忧有关金融衍生品市场的安全问题。
5)操作风险,是指由于经营过程中的失误或经营支持系统的失败而引发的风险,主要形式包括人为过失、系统设计缺陷、操作业务中断、欺诈、恶意破坏、由自然灾害引发的失误等。操作风险普遍存在,且影响元素多样,它是监管者在经营管理中进行风险控制和操作规范的主要动因,也是最容易引起部分客户产生抱怨情绪以至提出投诉诉讼的重要诱因。
3、传统金融业风险管理问题的原因分析
3.1金融业外部原因
3.1.1一金融体制不健全
我国对传统金融业风险管理的起步较晚,在专业银行于上个世纪90年代进行商业化改革时才对其有了初步的认识,并逐渐被重视起来;有了进一步的认识是在1997年亚洲金融危机之后;到1998年实施了一些措施:增加资本金、管理资产负债比;1999年为剥离不良资产设立了资产管理公司。从1994年,到今短短的二十年,与西方国家比起来我国传统金融业的风险管理还十分稚嫩。另外,我国传统金融业长期属于国有,在这种体制下政府予以政策保护,风险意识薄弱,风险管理的实践与经验十分缺乏;同时,在现行特殊的金融体制下,国家没有对国有传统金融业明确规定承担风险的主体和边界,那么对国有传统金融业下达的政策性业务和行政干预,就影响了其正常的风险管理活动和风险责任的承担。
3.1.2金融监管不到位
我国的金融监管体制还不健全,难以促进传统金融业内部控制的完善。其一,是为国家宏观政策的执行保航护驾,还是把存款人与投资人的切身利益作为重点保障目标,对此我国传统金融业的监管部门银监会还未统一明确;其二,除银监会之外,对传统金融业给予把控千预的还包括央行和财政部等,这样多个监管部门造成多种监管方式会使得传统金融业无所适从;再一点,不够完善的法律体系,对传统金融业的监管存在盲点且执法力度不够,这对传统金融业增强风险管理意识和提升风险管理能力缺乏促进作用。
3.1.3经济增长模式差
在改革初期我国为了促进经济高增长,把产值和速度作为发展目标,为了赶超前进则有了以数量衡量增长的发展战略。在这种单纯的追求经济增长的背景下,资金需求的规模高涨,这时候每个银行都希望争取到更多的贷款扩大自己的信贷规模,却忽略了内部管理和对企业的考核及风险评估,造成风险隐患。
3.2金融业内部原因
3.2.1风险管理文化缺失
企业文化是企业的软实力,具有指导和约束企业行为的作用。同样,风险管理文化影响是传统金融业管理尤其风险管理水平的改善和提高的重要因素,对并风险意识和风险行为有着决定性的作用,指导着银行经营发展的每一个步骤。所以说我国传统金融业风险管理所存在的问题不能仅归咎于风险管理体制不完善、政策不到位等方面,更应把尚未成熟的风险管理文化重视起来以适应当下传统金融业的发展。目前我国传统金融业的风险意识得到普遍增强,但是由于相应指导文化的缺失,导致风险管理战略贯彻实施方面不到位,风险管理系统、政策和程序的作用难以发挥,加大了风险防范的难度。
3.2.2高素质风险管理人才医乏
随着风险管理的发展,其涵盖的学科综合性强,对从业人员要求高。当下能够胜任银行风险管理的人员既要具备经管类、数理统计类的知识,又要掌握研究物理、系统工程等学科的方法,还必须要有严格的专业训练才算合格。然而我国的实际是符合要求的风险管理从业人员稀少,对风险管理理论不够精通,掌握风险计量技术的人才十分匿乏,更谈不上金融工程师了,缺乏专业人才的风险管理团队风险管理状况自是不容乐观。较之于西方先进的传统金融业,在从业人员的数量和能力水平上我国传统金融业的风险管理都远远落后,因而当下我国传统金融业应该着重解决如何对在职从业人员进行专业的培训和激励,提高从业人员的风险管理能力,提高高素质专业人才的数量,以及提高人才的质量和工作效率。
3.2.3风险管理方法单一,风险管理工具少
目前国际金融市场上,风险管控技术发展迅速,金融衍生工具层出不穷。同时先进的风险管理技术、准确的量化手段、科学的分类方法促使西方先进的传统金融业衡量风险的手段和风险管理模型化进一步发展,传统金融业务中金融创新业务的占比也越来越大。另一方面,在发展中对银行风险管理的要求也越来越复杂化,市场不确定性愈发凸显,金融风险也愈加显著,因而全球传统金融业对先进风险管理方法的需求愈加强烈以实现有效的管控风险。
4、完善我国传统金融业风险管理的对策
4.1营造良好的风险管理外部环境
有效的监管是指在监管中发挥风险预警功能,即在事发前发现问题并采取有效的措施避免问题的发生。为加强外部监管,银监会应改变以前的监管策略,不应该单单注重对传统金融业的事后监管,同时更应该对风险的事前预警重视起来,要求银行完善相关的规章制度促进其发挥自身的约束功能,从而实现对传统金融业风险管理的事前防范和事后控制的双重保险。另外,为使外部监管充分发挥其职能,银监会还应该要求银行增大信息披露力度并要求高管在风险管理中承担主要责任。
4.2制定明确的风险管理战略
在前面我们知道银行的高级管理层负责银行的经营发展,需要依赖于的经营战略和风险管理战略。因而为促进银行更好的经营发展,银行董事会应该根据经济环境和市场状况,做出一定时期内清晰的符合自身发展的经营规划和风险管理规划。做好风险规划首先要进行的就是要确定其所要实现的目标,准确掌握风险可承受范围,制定并把握好相关的依据标准;其次是对资本金方面做好规划以及规划实施过程中的成本做好预算。
4.3完善传统金融业的公司治理结构
完善公司治理结构,要求对所有权和经营权予以分离,在此基础上,提高董事会的决策和监督的力度,以实现内部人控制行一为得到有效遏制,进而有效监督和制衡银行经营管理层的经营执行权。全球公认的治理组织结构主要由三大部分构成,即:股东大会、董事会和经理层。银行只有实行股份制,并参考人员自身的道德素质、掌握的技术效能等标准和公正公开原则的基础上依据科学的董事选聘机制开展董事的选聘,并根据自身的实际水平组建与经营发展状况相适应的董事会,并保证董事会成员结构应该根据发展不断调整与完善,鉴于独立董事不受股东妨碍能够进行独立客观判断的特点,传统金融业不仅要引入独立董事,更应该依据需要逐渐加大其在董事会的占比才能够实现稳健经营。在董事会旗下相应地设立各种专门委员会,对于独立于公司股东且不在公司中内部担任除董事外其他职务的,并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系的独立董事应位于主导地位,这样不仅使得董事会掌握了决策权和监督制衡权,并且独立于银行高级管理层去履行决策、发挥监督职能,进而实现了决策方面、执行方面和监督方面相互促进、相互制约、平稳发展。促使银行的经营发展持续稳健进行。
4.4建立独立的风险管理组织体系
鉴我国国有传统金融业特点,应该在总行构建矩阵式的风险管理组织结构,其主要决策机构为风险管理委员会、执行机构则为委员会下设的风险管理部并保证决策及时准确予以实施。
1、风险管理决策层
传统金融业风险管理的最高决策机构是总行风险管理委员会,主要负责对全行风险与内部控制过程中相关政策的制定、制度如何实施、以及程序具体安排等做好科学细致的工作部署。
2、风险管理执行层
主要负责把控决策的落实情况,为保证决策落实过程的正规化以及决策落实的充分到位,由总行风险管理部统一管理指导各风险管理部的行为。设立业务经营部门的风险管理处,由风险管理部敦促并指导其发挥监管风险的职能,以保障各部门稳健有效的运转。
4.5健全风险管理理念,充实风险管理文化
1、一致性理念。即传统金融业应该遵循并把握好风险管理与业务经营相辅相成、协调发展的原则;2、全面性理念。是指银行要全方位的保证各个环节、每一项业务都在监管之下,都有相关的部门、人员把控风险;3、独立性理念。目的是在明确职责、任务的基础上在银行内部建立起层次分明的风险管理机制,譬如:负责风险管理的决策一方要独立于决策执行方等;4、权威性理念。银行为保证风险管理部门以及对应的评估监督部门的客观性和公开性,就要首先保证它们具有高度权威性,并避免受到外部因素的干扰;5、互通性理念。信息系统是保证风险管理有效进行的基础和前提。这就要求传统金融业必须拥有完善的信息系统,有效的内部信息沟通渠道,供董事会、监事会等相关部门直接顺畅听取风险管理部门及其评估监督部门汇报的渠道,同时各相关部门之间也要设有互通信息的渠道;6、分散与集中相统一理念。实行风险的分散管理策略,保证不同的部门把控不同类型的金融风险,以实现风险管理效率和水平双提高。
4.6完善风险内部控制管理体系
把内部控制活动以过程的形式和网络的形式来管理并以此而采用对应的管理方法,以实现全面性、系统性和动态性的内部控制体系。
为实现内部控制的全面性,就是要求内部控制实现覆盖全行的业务活动,包括经营中的资产负债业务、中间业务等,还包括为促进全行这些业务安全稳健进行而相应开展的管理活动和支持保障活动。为实现内部控制的系统性,则需要建立逻辑结构条理清晰的指标体系,用来分析、衡量、管理全行的业务活动。实现内部控制的动态性,就是要实现其相关制度和和监管指标的动态化并需要实施一系列的措施方法保证其有效性和效率与时俱进,不断满足实现有效内部控制的要求。
5、结论
通过上述分析和研究,我们可以看出风险管理对传统金融业的意义重大而深远,我国传统金融业在风险管理水平上还需要进一步提高。由于历史原因,我国传统金融业仍然存在内控架构、内控文化、风险识别、风险评估和风险沟通机制等方面的缺陷。在全球金融危机造成风险蔓延的复杂经济形势下,我国传统金融业为全面履行新巴塞尔协议而进行着各项准备,并且面临着传统金融业国际化程度提高和风险集中管理等一系列的问题和挑战。所以,现在迫切需要我国传统金融业采取积极有效的措施大力改革风险管理的体制和机制,从而适应新国际金融环境对传统金融业防范风险、稳健经营的要求。
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